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漳州市财政局中国人民银行漳州市中心支行关于市本级实施财政国库集中支付业务电子化管理改革工作的通知


漳州市财政局    索引号:ZZ00111-0400-2016-00001    发布机构:漳州市财政局     生成日期:2016-11-08     浏览次数:  字号:〖

关于市本级实施财政国库集中支付业务
电子化管理改革工作的通知
漳财库201615号
 
为加强财政资金安全管理,提高财政资金支付效率,根据福建省财政厅、中国人民银行福州中心支行《关于推进市县国库集中支付电子化管理的通知》(闽财库〔2016〕12号)精神,决定在市本级实施国库集中支付电子化管理改革。为确保此次改革工作顺利实施,现将有关事项通知如下:
一、深刻认识实施国库集中支付电子化管理的重要现实意义
(一)从基础上筑牢财政资金安全防线,有助于加强廉政风险防控建设。传统管理模式单靠纸质凭证衔接各个业务管理环节,在实际执行过程中经常出现制度执行不到位和信息不对称,造成系统内部审核控制与纸质凭证管理相互脱节,未形成完整的管理链条,加之伪造凭证、私刻公章等违法手段越来越简便,极易诱发腐败和违法犯罪问题。实施国库集中支付电子化管理,将原来相对独立分散的安全控制扩展为依靠固化的流程、规则及信息安全技术共同构建的立体“防护网”,确保任何人都无法单独完成财政资金支付业务,支付流程中的任何操作都运行在阳光下,最大限度的杜绝财政资金管理漏洞,防范财政资金安全风险。
(二)从根本上提高财政资金运行效率,有助于提升政府部门行政效能。在传统资金支付管理方式下,业务人员需逐岗手工签章、逐笔打印凭证、每日往返银行和单位取单送单,耗费大量的人力、物力、财力。实施国库集中支付电子化管理,取消纸质凭证流转,预算单位财务人员足不出户即可完成资金支付,并可延长用款业务办理时间,将工作人员从大量的体力劳动中解放出来,降低了行政运行成本,提高了工作效率和财政资金运行效率,大幅提升了政府部门的行政效能。
(三)从整体上提升国库管理水平,有助于深化国库管理制度改革。实施国库集中支付电子化管理改革,既是财政管理创新的内在要求,也是转变财政管理方式的重要途径。国库集中支付电子化管理,取消纸质单据仅仅是表象,其核心和实质是业务流程和模式的变革。实施国库集中支付电子化管理,业务审核方式、账务处理方式、凭证管理方式、印鉴管理方式等都将都随之变化,有助于建立起动态校验、电子验章、自动对账、全流程跟踪等新型业务管理形式。
二、实施财政国库集中支付电子化管理改革的指导思想和原则
国库集中支付电子化管理是以科学化、规范化、信息化为基本方向,以构建功能完善、安全高效的现代国库管理制度为主要目标,将先进的管理理念与现代信息技术相结合,建立财政国库业务支付电子化网络安全系统,实现财政资金支付业务在财政、人民银行、商业银行、预算单位之间“全闭环”流转和监控,确保财政资金安全、高效运行。按照财政部关于国库集中支付电子化管理改革“统一规划、统一标准、统一支撑软件”的工作指导思路,紧密结合我市实际,市本级国库集中支付电子化管理改革遵循确保安全、统筹兼顾、分步实施、积极稳妥的原则,实现数据传送无纸化、审核自动化、业务处理标准化和资金拨付安全化。通过提高财政国库信息化管理水平,进一步促进和深化国库管理制度改革。
三、财政国库集中支付电子化管理的业务范围及实现形式
(一)国库集中支付电子化管理的业务范围。
纳入市本级国库集中支付电子化管理改革的业务范围,包括财政直接支付、财政授权支付和预算拨款、财政专户拨款资金业务所涉及的财政、人民银行、代理银行及预算单位等各个环节,实现国库集中支付业务全流程电子化管理。预算单位可通过代理银行柜面业务系统和自助柜面业务系统两种模式办理授权支付业务,并可实现委托收款业务的电子化管理。
在国库集中支付电子化上线初期,实行电子化处理模式与原业务处理模式并行的方式。已上线的单位,其授权支付业务全流程各环节均实行电子化管理;未上线的单位仍按原业务处理模式办理业务。
(二)国库集中支付电子化管理的实现形式。
实行国库集中支付电子化以后,预算单位办理授权支付业务将取消纸质凭证和手工签章,在原业务处理流程上增加电子签名(章)环节,其电子凭证通过财政业务系统发起,经财政端电子凭证库发送至代理银行电子凭证库,再由代理银行按电子支付清算流程与清算银行进行清算,并向预算单位反馈支付凭证电子回单,完成支付业务。根据《中华人民共和国电子签名法》和财政部、人民银行印发的《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》规定,使用可靠的电子签名(章)制作的电子凭证与纸质凭证具有同等法律效力,可作为会计核算依据。预算单位可根据需要,自行将电子凭证打印成纸质单据作为内部审核和账务处理的有关凭证。
为规范业务管理、提高工作效率,预算单位在国库集中支付电子化业务中使用的电子印章统一规定为2枚,分别是:预算单位公章,预算单位法人或其授权代理人章。预算单位根据内部管理需要,在业务工作流程中设置一岗一人,在系统操作日志中将记录该笔业务实际处理人员的操作痕迹。
四、国库集中支付电子化管理改革实施的时间安排(详见漳州市市本级国库集中支付电子化管理试点实施方案)
按照我市市本级国库集中支付电子化管理工作的总体思路和指导原则,结合省级实施经验,采取分阶段实施的办法逐步推进。试点工作分三个阶段:
(一)第一阶段完成三项内容(2016年11月—2017年3月):
1.财政与清算银行清算额度电子化;
2.中国银行、兴业银行直接支付相关业务电子化;
3. 中国银行、兴业银行与清算银行的资金清算电子化。
(二)第二阶段完成两项内容(2017年4-7月):
1.工商银行、建设银行、农业银行直接支付相关业务电子化及与清算行的资金清算电子化;
2. 中国银行、兴业银行授权支付及实拨相关业务电子化。
(三)第三阶段完成三项内容(2017年8-10月):
   1.工商银行、建设银行、农业银行授权支付及实拨相关业务电子化;
2.所有预算单位直接支付申请书电子化;
3.财政、人民银行、代理银行、预算单位之间对账电子化。
五、预算单位需开展的相关工作
按国库集中支付业务电子化管理工作实施要求,各预算单位要在上线前做好以下相关工作:
(一)确定相关岗位人员,领取usbkey数字证书,报备电子印章。运行代理银行柜面业务系统,预算单位应根据财务管理制度规定,结合本单位内部管理需要,确定相关岗位人员,并向市财政局申请领取相关岗位业务人员身份认证的usbkey数字证书。市财政局统一将各单位usbkey数字证书相关信息提供给代理银行备案,作为预算单位自助柜面授权支付的电子签章依据。通过代理银行自助柜面业务系统办理业务的单位,还需与代理银行签订财政国库集中支付电子化自助柜面业务服务协议。
(二)安排相关业务人员参加业务操作培训。每一批实行改革的预算单位上线前,市财政局将组织当批次上线单位业务人员进行业务操作培训。各预算单位要按培训通知要求,安排相关岗位财务人员参加培训。具体培训事项将另行通知。
六、有关要求
(一)统一思想、提高认识。国库集中支付电子化管理改革是深化财政国库管理制度改革的重要内容,是强化财政资金支付安全、提升财政资金支付效率、提高国库集中支付管理水平的一项重要举措,各单位要统一思想、提高认识,积极做好相关工作。电子化管理改革不仅是资金支付“无纸化”的技术层面改变,而是深层次管理方式的变革。各单位要充分认识改革给现有财务管理带来的变化,研究完善单位内部适应电子化管理需要的财务管理制度,确保资金安全。
(二)加强内控与权限管理。实行电子化管理后,改变了现有纸质单据逐级签字审批、加盖大红印章的审核管理机制。预算单位向财政部门为财务人员申领usbkey数字证书,即意味着授权给相应人员在财政支付系统办理本单位支付业务的权限。各单位要结合电子化管理工作,建立健全内控管理、权限管理等内部管理制度,将安全责任落实到每岗、每人,确保资金支付安全。
(三)严格usbkey数字证书管理。usbkey数字证书是市财政局为预算单位财务人员核发的业务操作身份验证工具,各单位要按照有关规定严格管理和使用usbkey数字证书。使用中需注意以下几点:
1.usbkey数字证书只能由相应岗位业务人员本人保管,不得交由他人代管。妥善保管身份验证密码,严防泄露。申请人领取usbkey数字证书后,要及时更换身份验证密码。
2.usbkey数字证书仅供在办理相关业务操作时使用,不办理业务时应脱离计算机保管。
3.usbkey数字证书损坏,应及时与市财政局联系,进行维护或更换。
4.usbkey数字证书丢失,应及时向市财政局申请作废,并补发新的usbkey数字证书。
5.财务人员变动调整时,原业务人员需将usbkey数字证书交回市财政局,新上岗人员需重新向市财政局申请核发新的usbkey数字证书。
(四)做好应急准备工作。实行国库集中支付电子化管理后,仍需保留原业务系统作为备用业务处理模式。如果相关业务系统发生故障,暂时不能通过电子支付流程办理业务时,可按原业务操作方式采用纸质凭证办理相关业务。
(五)加强沟通反馈。改革实施期间如果遇到问题,请及时向财政部门或代理银行反馈。
 
附件:漳州市市本级国库集中支付电子化管理试点实施方案
 
                     漳州市财政局              中国人民银行漳州市中心支行
                                    2016年11月8
 
附件:
 
漳州市市本级国库集中支付电子化
管理试点实施方案
 
为积极稳妥地做好我市市本级国库集中支付电子化管理试点工作,根据福建省财政厅、中国人民银行福州中心支行《关于推进市县国库集中支付电子化管理的通知》(闽财库〔2016〕12号)精神,在保证财政资金安全、满足现行国库集中支付、会计及审计相关管理要求的前提下,结合我市实际,制定本实施方案。
一、总体思路
按照“统一规划、统一标准、统一支撑软件”的工作指导思路,紧密结合漳州市市级国库集中支付改革实际,在省财政厅已经试点成功的基础上,实施市本级国库集中支付系统电子化改造,加载电子凭证库安全支撑控件及电子印章、强化财政资金支付安全,推进支付信息全流程电子化管理,优化资金支付流程,确保财政资金安全、高效运行,最终实现财政、人民银行、代理银行及预算单位四方国库集中支付业务的电子化、无纸化管理,整体提升国库支付管理水平。
二、指导原则
(一)确保安全原则。制定电子化支付的有关管理制度办法,完善预算执行动态监控体系,充分利用电子化信息系统,实现财政资金和财政数据的双安全。
(二)坚持国库集中支付制度基本框架不变原则。按照国库集中支付改革的总体要求,严格执行统一的国库集中支付电子化管理业务流程办理资金支付业务,不改变先支付后清算的基本要求,严禁发生先清算后支付的行为。
(三)分步实施原则。在省财政厅国库集中支付电子化已经成功试点基础上,我市采取先易后难,先试点后推广的原则,最终实现所有国库支付业务电子化管理,力争每个阶段都取得成效。在试点初期采取纸质凭证和电子信息同步的“双线运行”方式,将纸质凭证与电子信息核对无误后进行业务处理。待试运行工作取得阶段性成果、国库集中支付电子化基础性管理制度初步建成时,由财政、人民银行共同商定脱离纸质凭证,实行国库集中支付业务电子化,具体时间另行通知。
三、总体规划
按照我市市本级国库集中支付电子化管理工作的总体思路和指导原则,结合省级实施经验,采取分阶段实施的办法逐步推进。试点工作分三个阶段:
(一)第一阶段(2016年11月—2017年3月):
1.财政与清算银行清算额度电子化;
2. 中国银行、兴业银行直接支付相关业务电子化;
3. 中国银行、兴业银行与清算银行的资金清算电子化。
(1)2016年10月,拟定国库集中支付电子化管理试点工作实施计划时间表,梳理直接支付、授权支付及其国库集中支付划款清算、预算拨款业务电子化流程;制定《漳州市市本级国库集中支付电子化管理试点实施方案》,报省财政厅、省人行备案。
(2)2016年11月,建立市本级国库集中支付电子化管理试点工作联席会议制度,召开试点工作启动会;完成电子签章、电子印章、电子凭证库等电子化运行基础环境安装配置以及第一阶段上线前的联调测试工作。
(3)2016年11月2017年3月,完成国库集中支付电子化管理业务上线前培训工作及第一阶段电子化业务按时上线。
(二)第二阶段(2017年4-7月):
1.工商银行、建设银行、农业银行直接支付相关业务电子化及与清算行的资金清算电子化;
2. 中国银行、兴业银行授权支付及实拨相关业务电子化。
(1)2017年2月,完成授权支付及其国库集中支付资金清算业务电子化管理的联调测试、培训工作。
(2)2017年3月,第二阶段国库集中支付业务电子化上线运行。
(三)第三阶段(2017年8-10月):
    1.工商银行、建设银行、农业银行授权支付及实拨相关业务电子化;
2.所有预算单位直接支付申请书电子化;
3.财政、人民银行、代理银行、预算单位之间对账电子化。
    四、电子化业务调整
对照我市国库集中支付电子化管理业务标准流程,市本级直接支付汇总清算额度通知单、授权支付汇总清算额度通知单盖漳州市财政局法定代表人章、国库科负责人章、总预算会计章、单位公章;直接支付凭证、授权支付额度通知单盖国库支付中心法定代表人章、单位公章;预算管理资金拨款凭证盖漳州市财政局法定代表人章、国库科负责人章、总预算会计章、单位公章;财政代管资金拨款凭证盖漳州市财政局法定代表人章、国库科负责人章、单位公章;授权支付凭证盖预算单位法定代表人或其授权代理人章、单位公章;直接支付申请划款凭证、授权支付申请划款凭证的预留印鉴为集中支付主办行公章、法定代表人或其授权代理人章。
(一)电子化业务对账
财政电子支付对账包括每日对账和定期对账两种对账模式。每日对账是指在当日业务终了时,财政、代理银行和人民银行业务系统分别将当日所有电子凭证信息,按接收方汇总发送至接收方,由接收方进行自动核对。定期对账是指按财政、代理银行和人民银行提前约定的期间(如月、年度等)或临时要求的期间,由代理银行和人民银行业务系统将该期间内的额度、支付、清算等信息发送至财政电子凭证库,由财政集中支付系统进行逐笔自动核对。电子化业务对账内容包括:
财政与代理银行授权支付额度明细、支付明细对账、人民银行与财政的集中支付额度对账。
财政与清算银行清算明细、拨款明细对账。人民银行与集中支付代理银行的资金清算对账。
财政与清算银行清算额度余额对账。
预算单位与代理银行的零余额帐户月报表对账。
(二)电子化管理制度
1.严格执行电子化管理业务制度。按照财政部、中国人民银行关于印发《国库集中支付电子化管理接口报文规范(2015)》的通知(财库〔2015〕253号)、关于印发《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》的通知(财库〔2013〕173号)、福建省财政厅、中国人民银行福州中心支行关于印发《关于推进市县国库集中支付电子化管理的通知》(闽财库〔2016〕12号)和省财政厅制定的国库集中支付电子化管理相关制度、业务流程等相关规定实施我市市级国库集中支付电子化试点工作。
2.制定和完善相关电子化管理相关制度。财政部门会同人民银行制定国库集中支付电子化管理的相关制度、办法,规范当地国库集中支付电子化业务。一是制定市本级财政国库业务电子印章管理制度。制定电子印章的采集制作、授权使用、收回注销、备案等流程。二是根据当地实际,制定财政国库业务电子化管理实施办法,确保国库业务电子化业务安全、规范运行。三是制定应急预案。针对电子化业务办理中突发的网络不通、硬件故障等不可预见的情况,制定应急预案,确保财政收支业务的畅通。同时,在财政部门建立备份管理制度。由于系统集中部署在省厅,建议省厅做好电子凭证库的日常备份管理,确保凭证库数据的安全完整。四是完善国库动态监控体系。制定国库动态监控暂行办法,完善动态监控规则,规范财政管理,确保财政资金安全。
(三)签订电子化管理相关协议
根据财政国库业务电子化管理的相关要求,与各家代理银行签订国库资金收付电子化管理业务办理协议,明确各部门的职责与权利,保障国库集中支付电子化改革工作正常运行。
五、组织领导
(一)建立市本级国库集中支付电子化管理试点工作联席会议制度
市本级国库集中支付电子化管理试点工作由市财政部门牵头,建立由市财政部门、人民银行、各国库集中支付业务代理银行相关人员组成的试点工作联席会议制度。根据工作需要召开联席会议,沟通、协调、解决试点工作中出现的问题,确保试点工作按计划稳步推进。各单位在业务和技术上各指定1名负责人和经办人,配合市财政局做好市本级国库集中支付电子化试点改革工作。联席会成员单位按照分工和要求,完成各自工作任务。
1.财政部门:负责牵头组织市本级国库集中支付电子化试点工作,与人民银行共同制定市本级国库集中支付电子化管理试点方案、制度或办法、以及电子化改革相关协议,建设财政电子化支付系统,组织预算单位培训,协调解决试点工作中遇见的困难和问题。
2.人民银行:配合市财政局按照省财政厅、人民银行福州中心支行统一要求,组织开展市本级国库集中支付电子化管理工作,研究制定具体实施方案以及相关制度办法;负责人行端的系统衔接提供网络、系统和联调测试支持,指导代理银行开展国库集中支付电子化管理工作。
3.代理银行:负责建设银行端电子化系统,配合国库集中支付电子化管理实施,与省行联系协调市本级国库集中支付电子化管理改革中遇到的问题,使用总行自助柜面系统,完成代理财政集中支付电子化业务等,并为预算单位提供服务保障。
4.预算单位:负责与代理银行签订协议,严格按照国库集中支付制度要求建立资金申报、审核两岗制度,提高工作人员安全风险意识,妥善保管存储数字证书的物理介质,做好本单位信息网络安全管理维护。
5.实施单位:按照财政部门要求开展实施工作。
(二)成立漳州市财政局市本级国库集中支付电子化管理试点工作领导小组
成立以局长为组长,分管局长为副组长,国库科、支付中心、信息中心以及相关业务科室负责人为成员的市本级国库集中支付电子化管理试点工作领导小组。领导小组下设业务组、技术组。
1.办公室:由国库科牵头负责并落实到人。主要负责制定市本级国库集中支付电子化试点总体方案、组织协调内外部工作。
2.业务指导组:由国库支付中心牵头负责并落实到人。对照我市国库集中支付电子化业务标准流程,分别梳理各自业务流程。
3.技术指导组:由信息中心牵头负责并落实到人。主要负责市本级国库集中支付电子化管理试点过程中的网络安全、技术支撑和技术协调等。
六、工作要求
(一)加强组织领导。实施国库集中支付电子化管理,是深化国库集中支付制度改革,强化财政资金监管,提升财政管理水平的一项基础性工作,各成员单位要高度重视,按照实施方案要求,分工到人,责任到人,确保试点工作顺利开展。
(二)健全配套制度。各成员单位要结合各自工作任务制定完善电子化改革相关配套制度,认真梳理业务操作规程,提供安全稳定的技术支撑,妥善解决突发应急事件。
(三)注重协调配合。国库集中支付电子化管理工作涉及面广、技术要求高、实施步骤多,各成员单位要紧密配合,密切协作,扎实推进试点工作。
(四)加强业务培训。实施国库集中支付电子化改革对各单位日常业务处理流程、管理制度等方面都提出了新的要求,各单位应加强内部业务管理,强化一线经办人员的业务培训,组织学习相关业务操作规程、集中支付电子化管理相关制度,确保试点业务顺利开展。

 

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